Calculateur de TVA en ligne

Comprendre la TVA en France : guide complet

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation, prélevé à chaque étape de la chaîne de production et de distribution. En France, elle représente la première source de recettes fiscales de l'État, devant l'impôt sur le revenu. Instaurée en 1954, la TVA française a servi de modèle à de nombreux pays dans le monde. Elle s'applique à la quasi-totalité des biens et services vendus sur le territoire français.

Les quatre taux de TVA en France

La législation française prévoit quatre taux de TVA distincts, chacun s'appliquant à des catégories de produits et services spécifiques :

• 20 % — Taux normal : c'est le taux par défaut qui s'applique à la majorité des biens et des prestations de services. Il concerne notamment l'électronique, les vêtements, l'électroménager, les services de conseil, la restauration à emporter avec consommation immédiate, et plus généralement tout produit ou service qui ne relève pas d'un taux réduit.
• 10 % — Taux intermédiaire : il s'applique à la restauration sur place, aux travaux de rénovation dans les logements de plus de deux ans, aux transports de voyageurs, à l'hôtellerie, aux médicaments non remboursables, ainsi qu'aux produits agricoles non transformés. Ce taux a été introduit en 2012 pour remplacer l'ancien taux de 7 %.
• 5,5 % — Taux réduit : il concerne les produits alimentaires de première nécessité (pain, lait, fruits, légumes, viande...), les livres (imprimés et numériques), les abonnements au gaz et à l'électricité, les équipements pour personnes handicapées, ainsi que certains travaux d'amélioration énergétique des logements.
• 2,1 % — Taux super-réduit : ce taux particulièrement bas est réservé aux médicaments remboursables par la Sécurité sociale, à la presse écrite (journaux, magazines), à la redevance audiovisuelle et aux spectacles vivants (théâtre, concerts) dans certaines conditions.

Formules de calcul de la TVA

Pour passer d'un montant hors taxes à un montant toutes taxes comprises, la formule est simple :

Montant TTC = Montant HT x (1 + taux de TVA / 100)

Par exemple, pour un produit à 100 EUR HT avec une TVA à 20 % : 100 x 1,20 = 120 EUR TTC.

Pour effectuer l'opération inverse et retrouver le montant hors taxes à partir du TTC :

Montant HT = Montant TTC / (1 + taux de TVA / 100)

Le montant de la TVA se calcule alors par différence : TVA = TTC - HT.

Qui est concerné par la TVA ?

Toute entreprise assujettie à la TVA doit collecter cet impôt sur ses ventes et peut déduire la TVA payée sur ses achats professionnels. Les auto-entrepreneurs bénéficiant de la franchise en base de TVA (chiffre d'affaires inférieur aux seuils légaux) ne facturent pas la TVA à leurs clients. Les particuliers, quant à eux, paient la TVA incluse dans le prix final des produits et services sans pouvoir la récupérer. Notre calculateur vous permet de déterminer rapidement le montant HT, la TVA et le TTC pour n'importe quel montant et n'importe quel taux applicable en France.