Simulateur d'Impôts Auto-Entrepreneur 2026

Simulateur d'impôts auto-entrepreneur : comprendre vos charges

Le statut d'auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) est le régime le plus simple pour créer une activité indépendante en France. Il offre une comptabilité allégée, des formalités réduites et un mode de calcul des charges proportionnel au chiffre d'affaires. Ce simulateur vous permet d'estimer précisément vos cotisations sociales, votre impôt sur le revenu et votre revenu net en fonction de votre activité.

Les cotisations sociales de l'auto-entrepreneur

En tant qu'auto-entrepreneur, vous payez des cotisations sociales calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé. Ces cotisations financent votre protection sociale : assurance maladie, retraite de base et complémentaire, allocations familiales, invalidité-décès et CSG/CRDS. Le taux applicable dépend de la nature de votre activité. Pour la vente de marchandises (BIC), le taux est de 12,3 %. Pour les prestations de services commerciales (BIC), il est de 21,2 %. Les prestations de services libérales (BNC) sont soumises à un taux de 21,1 %, et les activités libérales réglementées relevant de la CIPAV sont à 21,2 %. Ces taux incluent l'ensemble des cotisations sociales obligatoires.

Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu

Le versement libératoire est une option qui vous permet de payer votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales, sous forme d'un pourcentage supplémentaire appliqué à votre chiffre d'affaires. Ce taux varie selon l'activité : 1 % pour la vente de marchandises, 1,7 % pour les prestations de services commerciales, et 2,2 % pour les activités libérales (BNC et CIPAV). Pour en bénéficier, votre revenu fiscal de référence de l'année N-2 ne doit pas dépasser un certain plafond par part de quotient familial (environ 27 478 € en 2024 pour les revenus de 2022). Cette option est particulièrement avantageuse si vous êtes imposable à un taux marginal supérieur.

L'abattement forfaitaire pour frais professionnels

Si vous n'optez pas pour le versement libératoire, votre impôt sur le revenu est calculé selon le barème progressif, mais avec un abattement forfaitaire sur votre chiffre d'affaires. Cet abattement est de 71 % pour les activités de vente (BIC), 50 % pour les prestations de services commerciales (BIC) et 34 % pour les activités libérales (BNC). Cela signifie que seule une fraction de votre chiffre d'affaires est soumise à l'impôt. Par exemple, un auto-entrepreneur en prestation de services commerciale avec 30 000 € de chiffre d'affaires sera imposé sur 15 000 € (après abattement de 50 %).

Les plafonds de chiffre d'affaires

Pour conserver le statut d'auto-entrepreneur, votre chiffre d'affaires annuel ne doit pas dépasser certains seuils : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises et 77 700 € pour les prestations de services et activités libérales. Si vous dépassez ces seuils deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel d'imposition. Il est donc essentiel de suivre régulièrement votre chiffre d'affaires pour anticiper un éventuel changement de régime.

Comment utiliser ce simulateur ?

Saisissez votre chiffre d'affaires (mensuel ou annuel), sélectionnez votre type d'activité et indiquez si vous avez opté pour le versement libératoire. Le simulateur calcule instantanément vos cotisations sociales, votre impôt estimé et votre revenu net. Le détail complet est affiché dans un tableau récapitulatif pour une transparence totale sur la répartition de vos charges.